Fiscalité : comparatif de la fiscalité entre les pays…

Je signale la page de Wikipédia sur un aspect de la fiscalité, la taxation des plus-values dans différents pays du monde. La page en anglais, Capital gains tax est la plus complète mais pas forcément la plus exacte. La page en français, Impôt sur les plus-values, est plus précise mais mentionne juste quelques autres pays que la France.

Gentlegazier a écrit :

Je me permets de fournir ce petit lien bien pratique pour comparer les fiscalités à travers le monde Lowtax - Global Tax & Business Portal | Headline Tax Rates Around the World

Je n’ai pas fouillé le site, mais le tableau que vous mettez en relief est manifestement insuffisant pour faire des comparaisons, exercice qui est sans doute jouable si on veut comparer deux pays entre eux, à peu près infaisable si on veut en comparer cent cinquante. Accessoirement il est probablement rempli d’erreurs (pour la France par exemple il annonce une imposition de 0 % pour les intérêts, ah ?).

La seule connaissance des "taux" par lesquels il faut multiplier quelque chose pour obtenir le montant de l’impôt ne dit pas grand chose : si on veut par exemple comparer des impôts sur le revenu salarial, il faut certes connaître le taux, mais aussi la définition du "salaire imposable" et celle-ci peut varier du tout au tout d’un pays à l’autre : tel pays appliquera une déduction généreuse forfaitaire pour frais professionnels, dans l’un les prestations d’assurance-maladie sont exemptées d’impôt sur le revenu dans l’autre non, idem pour les revenus mis de côté en vue de la retraite etc, etc…

Très franchement il y a quelques données numériques qu’il y a sens à comparer (la dépense publique en pourcentage du PIB, les "prélèvements obligatoires" en pourcentage du PIB) et encore avec prudence -pour certains pays à économie atypique, le PIB peut être un indicateur peu approprié, la définition de "prélèvement obligatoire" a une part d’arbitraire, etc, etc… Mais comparer des "taux" c’est très vain à mon sens.

@GillesdeNantes

Une telle synthèse sur des dizaines de pays est forcément grossière, encore que le détail apparaisse en regardant la fiche de chaque pays. En ce qui concerne les intérêts, je n’ai pas connaissance qu’un investisseur étranger plaçant son capital sur un livret rémunéré en France soit redevable des prélèvements sociaux.

CANADA

Consommation
TPS + TVP ou TVH/TVQ : de 5 à 15% selon les provinces
Alberta / Nunavut / Territoire du Nord Ouest / Yukon : 5%
Colombie Britannique: 12%
Ile du Prince Edouard: 14%
Manitoba / Nouveau Brunswick / Ontario / Terre Neuve et Labrador: 13%
Saskatchewan: 10%
Québec: 14,975%
Nouvelle Ecosse: 15%

Immobilier
Possibilité d’amortir la valeur du bien
Taxes municipales et scolaires (selon emplacement): environ 1% de la valeur de revente immobilière de la propriété
Fiscalité sur les plus values: 50% de la plus value est imposée selon le taux d’imposition en vigueur dans la province / territoire de résidence du déclarant
Les revenus nets locatifs sont incorporés au revenus globaux puis taxés selon la tranche considérée.
Droits de mutation (enregistrement, notaire et mutation): environ 2,25% du prix de vente.

Sociétés
Taux d’imposition fédéral : 15% (11% pour les petites entreprises)
Taux d’imposition provincial (exemple du Québec): 11,9 % (8 %pour les petites entreprises)
Les deux sont cumulatifs.
Charges provinciales pour l’employeur (exemple du Québec) : environ 16,90% du salaire brut
Charges fédérales pour l’employeur: selon les revenus et la province environ 12% du salaire brut

Valeurs mobilières
Dividendes de source canadienne: C’est un peu compliqué. A l’échelon provincial et fédéral, le dividende ordinaire est dans un premier temps majoré de 18% pour chaque échelon de gouvernement avant de bénéficier d’un crédit d’impôt différent pour chacun, puis d’un abattement fédéral avant d’être incorporé aux revenus. Ce qui, en fonction des situations, amènerait à un taux d’imposition maximum de 39% environ.
Plus values: Comme pour les plus values immobilières.

Revenus
Impôts sur les revenus (prélevés à la source pour les revenus du travail) et cumulatifs:

Barème d’impôt 2014
Provincial (exemple: Québec)
0 – 41 495$: 16%
41 495$ – 82 985$: 20%
82 985$ – 100 970$: 24%
Plus de 100 970$: 25,75%

Fédéral
0 – 43 953$: 15%
43 953$ – 87 907$: 22%
87 907$ – 136 270$: 26%
Plus de 136 270$: 29%

Impôts de Solidarité sur la fortune: aucun

Succession - Donation
Il n’y a plus de taxes sur les successions au Canada. La transmission d’un bien suite à un décès est taxé comme une vente immobilière et/ou mobilière en fonction de la valeur du bien, entre le moment de l’acquisition par le défunt et celle de sa transmission à son successeur. Le gain en capital est donc intégré à l’impôt sur le revenu.

Redevance audiovisuelle : aucune

Sources: Revenus Québec – Revenus Canada

PS: Le but n’est pas d’être exhaustif, ce qui serait difficile s’il fallait aussi répertorier les quotients familiaux, abattements particuliers, niches fiscales…, mais de donner un aperçu sur les principaux impôts et taxes afin d’avoir une base de comparaison.

Le profil de chacun (entrepreneur, rentier, employé, situation familiale, patrimoine, âge,… influera forcément sur les avantages fiscaux et sur les critères fiscaux retenus pour s’établir quelque part). Évidemment, il faut ensuite approfondir le sujet en fonction des profils et critères de chacun

Les pauvres n’ont rien.

La classe moyenne à des passifs.

Les riches ont des actifs.

Les pauvres  sont aidés et c’est normal.

La classe moyenne ne peux pas économiser , n’est pas aider , se fait ponctionner et c’est moins normal.

Les riches procèdent à des optimisations , des fuites de capitaux , payent très peu d’impôt en % par rapport à leur fortune et c’est totalement anormal.

Philippe

fredinbxx a écrit :

En effet, optimiser sa fiscalité directe n’a pas de sens car il faut aussi tenir compte de la redistribution sociale : En France, les impots sont élevés mais certaines couches de la population profitent largement de la redistribution sociale, diminuant ainsi l’impact de la fiscalité.

Les familles, assistés, retraités et fonctionnaires en france ont un bon ratio Fiscalité/Taux de redistribution sociale. Pour ces catégories sociales, l’optimisation fiscale n’a pas forcement d’intérêt économique réel

Bonsoir,

Je n’ai pas dû tout comprendre, ou bien j’ai trop bien compris…

En quoi le retour du ratio Fiscalité/taux de redistribution doit il intervenir ?

Les familles ont un avantage en impôt réduit de plus en plus (cf. quotient familial, mais pourquoi pas allons vers un IR par personne).

Les assistés ? Connais pas, s’il s’agit de gens dans le besoin il n’y a pas d’impôt à prendre non ?
Les retraités ont effectivement des avantages (liés à l’age,au veuvage …) dont on pourrait discuter, mais tous ne sont pas au même niveau de revenu.
Les fonctionnaires ? En quoi ont ils un ratio supérieur aux salariés du privés ?
J’ai quitté la fonction publique, il y a 25 ans, pour le privé.
Mon épouse y est resté, je ne vois pas de différences notables entre nos situations pour le ratio dont vous parlez.

Cordialement

Dernière modification par Titi27 (08/11/2014 21h09)