Optimisation fiscale immobilière : étude de cas SASU, SCI et holding

Cette discussion porte sur la faisabilité et l'intérêt d'un montage fiscal complexe impliquant une SASU, une SCI soumise à l'impôt sur les sociétés (IS), et une holding, pour optimiser l'investissement immobilier. Le membre starbuzz souhaite utiliser les bénéfices de sa SASU pour acquérir des biens immobiliers via une SCI, dans le but de minimiser, voire d'annuler, son IS. Son objectif principal est d'accroître son patrimoine immobilier en utilisant l'effet de levier d'une holding.

Les autres participants remettent en question la pertinence d'une telle stratégie axée uniquement sur la réduction d'impôt. Ils soulignent le risque d'une approche purement fiscale, déconseillant de se concentrer uniquement sur l'intégration fiscale sans tenir compte des objectifs globaux. Geronimo et serenitis insistent sur l'importance de définir des objectifs clairs au-delà de la simple réduction d'impôt, mettant en avant les coûts de fonctionnement liés à la création et à la gestion d'une structure complexe telle que celle envisagée.

GoodbyLenine attire l'attention sur les implications de l'amortissement des biens immobiliers au sein de la SCI. Il met en évidence le risque de croire à une richesse illusoire, car une partie des biens acquis appartient de fait au fisc du fait de l'amortissement utilisé pour réduire l'IS. La discussion soulève également la question de la gestion des flux de trésorerie et de la complexité de la gestion de plusieurs entités juridiques. La diversification du patrimoine est implicitement abordée via l'investissement immobilier, mais la discussion ne se penche pas spécifiquement sur la gestion du risque lié à cette stratégie.

En résumé, la discussion met en lumière le dilemme entre une optimisation fiscale potentielle et la complexité d'une telle stratégie, ainsi que les risques associés à une approche exclusivement axée sur la réduction d'impôt. L'effet de levier offert par la holding est reconnu comme un avantage potentiel, mais il doit être pesé contre les coûts et les risques inhérents à un tel montage.