ISF et seuil fatidique des 1,3 M€ : comment éviter l'ISF ?

Le patrimoine immobilier est en fait assez bien évalué car basée sur la donation effectuée il y a quelques mois (et donc la valeur est, je suppose, à disposition du fisc via les actes). De plus, une majeure partie étant en produit de rendement (LMNP), les prix sont peut-être moins volatils que la moyenne.

Oui, c’est vrai l’exonération des oeuvres d’art je n’avais pas précisé comme option…Mais c’est quand même une affaire de spécialiste je suppose. Et puis je trouve ça tellement scandaleux que les oeuvres d’art soient exonérées de tout ou presque pendant que les actifs productifs sont taxés plusieurs fois que j’aurais du mal à conseiller ça ! En tous cas "philosophiquement" ;-)

Il reste la possibilité d’investir 5000 Euros par an dans des sociétés en recherche de capitaux pour gommer les 2500 euros d’ISF à payer annuellement et en plus cela crée plus de richesses pour le pays que les œuvres d’art.

@Julien :

Une piste qui serait assez "efficace" dans le cas décrit serait que les parents donnent (quitte à payer quelques droits) ou vendent (il y aura aussi des droits, de type "frais de notaire") l’usufruit, soit viager, soit temporaire, des biens dont la nue-prop a déjà été donnée (ou d’autres biens d’ailleurs).

En effet, un bien dont les parents détiennent juste l’usufruit est pris en compte pour sa valeur en pleine propriété dans le calcul du patrimoine assujetti à l’ISF, et il suffit de ne plus détenir l’usufruit pour que ce bien compte pour 0 pour l’ISF.

Exemple : Vendre l’usufruit temporaire 10 ans d’un bien valant 100 [*] et rapportant 5ans devrait se faire aux environs de 30 (6 ans de revenus) et supporter des droits sur 23 (valeur retenue par le fisc : 100 * 23%). Si les parents ont besoin de revenus, ils mettront ces 30 sur un contrat d’AV (par exemple) et les retirer petit à petit. L’imposition sur ces 30 sera souvent bien plus faible que si ces 30 étaient imposés comme un revenu foncier. L’assiette ISF sera diminuée de 70 au départ (100 - 30). 
[*] si c’est le "bien immo loué nu, il ne faut pas qu’il soit sous un régime fiscal spécial, genre Perrissol, Borloo, Scellier, etc.

Par ailleurs, l’estimation du bien "LMP" est peut-être à réviser, en faisant estimer la vraie valeur vénale de ce bien (par un des acteurs du marché qui se charge de revendre des LMNP d’occasion). Il arrive parfois à cette occasion qu’on ait une (mauvaise) surprise et une estimation bien inférieure à la valeur qu’on pensait avoir…

Mon idée de la SCI pour les enfants était plutôt pour la fiscalité et le partage des enfants.
S’il n’y a que le bien en nu dont est cédé l’usufruit ça permet de le partager sans individision entre les 2 filles. De plus, je me demandais si on ne pouvait pas y trouver qqs avantages fiscauxpar rapport à la déclaration en revenus fonciers pour les filles : amortissement de l’usufruit ? Profiter du taux réduit de l’IS etc ?

Merci GBL. Effectivement dans ce cas, ce n’est donc pas une piste à privilégier.

Le calcul de l’ISF dit "de l’année N" dû en juin de l’année N est fondé sur la valeur du patrimoine au 31/12/(N-1).

Il n’y a donc qu’une date d’évaluation possible, et l’ISF lui-même n’est payé qu’une fois par an.

Cela avantage les contribuables quand leurs actifs sont haussiers, et les désavantage quand ils sont baissers, c’est comme ça.

salut

fais attention à ne pas y perdre juste en voulant éviter l’isf qui reste modeste 0.5 % ….
si tu dois payer 500 € mais que tes placements te font gagner 1000€
tu seras créditeur de +500 € 

après toutes les réductions classiques !

tu ne devrais pas ne payer avant longtemps…

Synthèse des principales réductions ISF pour 2014 :

Cabinet de Gestion de Patrimoine à Paris : Optimus Patrimoine