Don du vivant en nue propriété pour optimiser fiscalement un futur héritage ?

Sans entrer dans les détails techniques, j’approuve en tous cas les conversations familiales sur ce thème !
J’ai des exemples décevants dans mon entourage où l’absence de réflexions et de stratégies mènent à l’échec… sauf pour le fisc, grand gagnant des héritages mal ficelés !

deux questions cependant : je suppose que votre tante n’a pas d’enfants ?, et êtes-vous son seul et unique héritier ?

en tous cas, la problématique de l’héritage, dans une famille où vivent des adultes seuls ( oncle ou tante célibataires ) doit être bien préparée, sous peine de cruelles surprises pour les héritiers quand c’est trop tard !

Bien préparer une succession (plutôt trop tôt que trop tard) évite bien des désagréments (enrichir le fisc, générer des conflits dans les familles,…)

L’idée d’un don de nue-propriété est une piste intéressante. La valeur de la nue-propriété, et le % imposé pour une donation, sont moins élevés quand le donateur (celui qui donne) est plus jeune (voir Chambre de Paris)
Exemple d’un bien valant 200 k€ dont la nue-propriété est donné par un donateur agé de 69 ans : nue propriété évaluée à 60% de 200k€, et abattement de 35% en cas de donation de nue propriété quand le donateur à moins de 70 ans => droits sur 78 k€ (droits à 55% = 42 900€).
Idem par donateur de 70 ans :    => droits sur 108 k€ (droits de 59 400€)
Idem par donateur de 71 ans :    => droits sur 126 k€ (droits de 69 300€)

Autres pistes pour "aider tout de suite" : présents d’usage (de montant raisonnables), mise à disposition un appartement à titre gratuit, consentir un prêt (avec documents associés et déclaration au fisc) avec intérêts = 0% à rembourser au décès de la tante (=> réintégration dans la succession).

Pour optimiser fiscalement la succession, ouvrir une Assurance-Vie en désignant comme bénéficiaires les neveux et nièces doit être une des meilleures options, mais ces fonds ne seront transmis qu’au décès de la tante.

Il faut que votre tante prenne rendez-vous chez un notaire (éventuellement avec les neveux/nièces) pour qu’il lui explique les conséquences et les frais des différentes options. (ce sera l’occasion d’avoir des conseils, et de toute façon pour un bien immobilier il faudra passer par un notaire).

S’ils ont 56 ans, ils ont 56 ans révolus. La définition courante de l’âge = l’âge révolu.

On fête 1 an au bout d’une année révolue, ses 2 ans au bout de deux années révolues, etc. Donc s’ils ont fêté leurs 56 ans, ils ont 56 ans révolus.

Le don en nue propriété est une bonne option pour optimiser fiscalement l’héritage, mais cela ne vous aidera pas financièrement à court terme.

Quelque points à aborder avec votre tante, votre fratrie, le notaire :
- Votre tante est-elle sûre de vouloir louer le bien jusqu’à son décès ? En cas de vente de son vivant, elle ne toucherait plus que la valeur de l’usufruit.
- Répartition du don : 1/3 pour chacun des 3 héritiers en indivision ?
- Frais de l’acte de donation (quelques milliers d’Euros) : qui paie ?
- Comment gérez-vous la situation si votre tante devient dépendante en fin de vie ? Il pourrait être judicieux d’acter devant le notaire que vous et/ou votre fratrie vous engagez à prendre soin de votre tante.