Assurance vie : fiscalité applicable tous les ans sur les intérêts ou seulement lors du rachat ?

Non les prélèvements sociaux ne sont pas déductibles.

Votre PV au bout des 8 ans est la somme des PV années après années avec la particularité que les Prélèvements sociaux ont été payé au fur et à mesure.

Ma remarque sur la CSG déductible est relative au fait que selon votre choix d’imposition de la PV (PFL ou barême de l’IR) vous avez une CSG déductible ou non (la déductibilité n’est jamais applicable en situation de PFL).

crown

Mettez svp quelques chiffres cela sera plus clair, quitte à les transformer un peu pour votre « anonymat patrimonial »

doc94,

Dans votre cas, au moment du retrait, la PV doit effectivement prendre en compte les PS delà payés. Ce qui permet de calculer PV et PS dus. Puis l’assureur prend en compte dans le paiement des PS le fait que vous en avez déjà payé une partie.

Crown

gandolfi a écrit :

Merci j’avais mal compris. Pour l’UC on paye tout à la fin alors.

Purger cela veut dire qu’il vaut mieux anticiper la phase de rachat et retirer 4600 ou 9200 euros/an plutot que tout d’un coup à la fin ?

Il y a aussi la possibilité d’ouvrir plusieurs AV pour retier 4600 à 9200 euros chaque anéne sur chacune d’elle. Avec 3 AV on retirera l’argent investie 3x plus vite non ?

Vous pouvez retirer plus de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple).

Ces limites de 4 600 ou 9 200 concernent la part des intérêts de votre retrait.

Pour exemple, j’ai pu retirer en janvier dernier jusqu’à environ 70 000 € sur un contrat apicil et profiter de l’abattement.

Pour votre deuxième question, non. Ces limites sont pour l’ensemble des contrats, et non pas chacun.

C’est vrai que sur le fond ce n’est pas une mauvaise idée de faire des "allers retour" pour purger les contrats de leur plus value taxable, en gros consommer volontairement le plus possible son abattement annuel (si contrat de plus de 8 ans), surtout avec des contrats à 0% de frais d’entrée.

Par contre je ne pense pas que ce soit judicieux :
- Sur Fortunéo, le fonds € accessible sans restriction, Suravenir Rendement, est moins intéressant. Le fonds € dynamique, Suravenir Opportunités, n’est accessible qu’avec un quota d’unités de compte sur le versement, donc la stratégie de l’aller retour ne marche pas (sauf si vous voulez réinvestir sur des unités de compte justement)
- les versements en cours d’année sont moins bien rémunérés que les sommes déjà placées au 01/01 (je ne connais pas les détails…) il me semble. si quelqu’un pouvait en repréciser le mécanisme.

Deux points de vigilance aussi :
- l’abattement n’est pas applicable immédiatement : vous payez les 7,5% de prélèvement libératoire et vous récupérez la somme en crédit d’impôt par la suite. sauf si vous optez pour l’intégration des revenus dans le barème de l’impot sur le revenu (et l’abattement sera appliqué à ce moment là, donc vous n’avancez pas l’argent) = il faut vérifier que ce choix se limite bien à l’assurance vie et qu’il ne fasse pas sauter le PFU à 30% sur les autres revenus financiers de l’année (mais j’en doute)
- le capital qui fera le va et vient va passer du statut de prime versée avant septembre 2017 à versé après 2017, donc taxation à 12,8% (PFU) pour les gains ultérieurs si vous dépassez les 150k€ en assurance vie, au lieu de 7,5% (PFL).