Déclaration fiscale des revenus issus de comptes titres chez Interactive Brokers et Lynx
Cette discussion porte sur les difficultés rencontrées par les membres pour déclarer leurs revenus provenant de comptes titres ouverts auprès d'Interactive Brokers (IB) et Lynx. Le fil de discussion, s'étalant sur plusieurs années, témoigne d'une complexité persistante liée à la déclaration fiscale des plus-values et des dividendes, notamment en ce qui concerne les formulaires 2042, 2047, 2074 et 3916. Les participants partagent leurs expériences, leurs interprétations des réglementations fiscales françaises et leurs difficultés à obtenir des informations claires et précises de la part des autorités fiscales ou des courtiers eux-mêmes.
Un des points importants de la discussion concerne le calcul et la déclaration des plus-values et des moins-values. Les membres soulignent les divergences entre les données fournies par IB et Lynx et les calculs effectués manuellement, notamment concernant les commissions, les frais de change et les intérêts débiteurs. La question de la gestion du risque fiscal est également abordée, certains participants exprimant leur inquiétude face à la complexité de la procédure et au risque d'erreur.
Plusieurs participants abordent la problématique de la déclaration des dividendes, en particulier la déclaration mensuelle via le formulaire 2778-DIV et le traitement des retenues à la source effectuées par IB. La discussion met en lumière l'absence de clarté sur le traitement des crédits d'impôt, notamment concernant les conventions fiscales internationales et le report des montants sur les différents formulaires. Une divergence d'opinion persiste quant au traitement des impôts prélevés à la source par IB et leur report sur les formulaires 2042 et 2047. La difficulté réside dans la nécessité de déterminer si les retenues à la source sont françaises ou étrangères.
Enfin, l'évolution des services proposés par les courtiers est discutée. L'apparition et la suppression de l'IFU (Imprimé Fiscal Unique) par Lynx sont soulignées, les participants soulignant l'inexactitude de l'IFU fourni et la nécessité de réaliser des calculs manuels pour une déclaration correcte. La proposition d'un script automatisant la création du formulaire 2047 est également mentionnée, soulignant la recherche de solutions pour faciliter la déclaration fiscale.
Plusieurs liens vers des ressources externes, comme des articles de blog et des documents officiels, sont partagés tout au long de la discussion, soulignant la complexité du sujet et la nécessité de consulter différentes sources d'information pour une meilleure compréhension.
je suis résidant en France.
J’ ai 2 comptes étrangers ( IB et Oblis ) qui ne renferment que des obligations.
Dois je remplir l’annexe 2047 ?
Sachant que les coupons d’obligations n’ont pas de retenue à la source,ni même les plus-values de cession, je ne vois pas l’interet …
Je ne me sens pas de détailler mes coupons d’obligations par pays. c’est le DAWA !
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Bonjour,
je remplis ma première déclaration d’impôts sur Interactive Brokers.
Il est de coutume de sortir le rapport de compte (2017) et de regarder "synthèse de la performance réalisée Total(tous les actifs)" pour déclarer la PV/MV.
J’ai refait tous les calculs avec un tableur et quelques mauvaises surprises.
Cette valeur inclus les commissions mais pas d’autres frais.
Il y a des taux d’intérêt négatifs pour les actifs en euros (actions + cash) supérieurs à 100000 euros et
des Gains/Pertes sur le change (en page espèces) qui ne sont pas pris en compte dans ce calcul.
De ce fait, la Valeur au départ - Valeur liquidative nette fin de période (en page 1) diffère sensiblement
et vous pouvez donc avoir perdu de l’argent tout en déclarant une plus-value.
En USD, les intérêts versés sur le cash sont positif.
Quelqu’un sait-il si l’on peut déduire les intérêts débiteurs et pertes sur le change ?
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1 #28 28/05/2020 23h25Bonsoir
Toujours un grand moment de brainstorming de remplir la déclaration 2047 et 2074.
D’habitude je m’aide de l’excellent rapport de Jérôme sur le Projet Lynch qui date de 2015.
J’ai aussi un texte (imprimé) de Marie Quantier assez didactique bien que pour les clients MQ…
Je suis tombé au hasard d’une recherche Google sur cette page, qui certes date de 2018, mais que je trouve très didactique. Il s’agit encore d’un article d’amateur, donc qui n’engage que celui qui le lit, néanmoins je le trouve clair, pédagogique, et en accord avec ce que j’avais moi même compris.
Bref si ca vous intéresse, essayez ca.
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4 #29 28/05/2020 23h44
Hall of Fame Pour ceux que ça intéresse je suis en train de développer un script pour automatiser la création de la 2047 à partir d’un rapport IB/Lynx.
Si vous êtes intéressé, vous pouvez me contacter par MP, j’ai déjà fourni le résultat à plusieurs membres du forum et plus j’ai de rapports ( anonymes ) à mouliner, plus je règle des bugs et affine le résultat, avant de mettre à disposition gratuitement cet outil sur mon site.
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Encore merci Oblible pour votre script, j’ai commencé à regarder et vous ferai un retour.
Résident fiscal depuis cette année uniquement, je dois me farcir les déclarations papiers donc non pré-remplies, et ça fait du boulot, 2042, 2042C, 2042C PRO, 2047, 2074, 3916…
Dans ma recherche, je suis tombé sur cette page de Lynx qui aide à la déclaration, notamment sur l’adresse correcte à saisir sur la 3916 :
La déclaration annexe 3916 : compte à l’étranger
Lynx a écrit :
Les champs à compléter sont les suivants :
Intitulé de compte : vous avez le choix. À titre d’exemple, nous avons complété le numéro de compte.
Désignation de l’établissement : nom de l’établissement où votre compte est détenu : Interactive Brokers (U.K.) Limited.
Adresse : il s’agit de l’adresse où votre compte est détenu : Level 20 Heron Tower, 110 Bishopsgate, London, EC2N AY
Commune et pays : Londres, Royaume Uni
Numéro de compte : complétez votre numéro de compte. Celui-ci est mentionné sur la plateforme, votre relevé de compte ou l’annexe jointe à l’approbation de votre compte. Votre numéro de compte commence par un U majuscule.
Caractéristiques du compte : le type de compte que vous détenez chez LYNX BROKER est un compte-titres.
Date d’ouverture : le jour où votre compte-titres a été ouvert.
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1 #31 04/06/2020 22h50
Bonsoir !
Concernant les obligations chez IB, j’avais créé ce document (fichier PDF), pour préparer la déclaration à partir du rapport annuel d’activité : IB-Lynx-déclaration-obligations.pdf
Si ça peut aider…
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Bonsoir,
Pour les plus-values degiro,
Remplir est 2047 es suffisant ? j’ai vu des explications pour remplir également le 2074 !
Queston 2:
J’ai vu aussi que sur 2042, le report n’est pas automatique, et il faut cocher:
X Revenus de capitaux mobiliers
X Gains de cession de valeurs mobilières, droits sociaux, gains assimilés, plus-values et gains divers
Pour faire apparaitre la case: 2DC , 3VH et 3VG
vous confirmez ?
Merci d’avance de nous éclairer.
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Hall of Fame Ici c’est la file Lynx/IB mais la réponse est qu’une fois la 2047 remplie, un petit bouton apparait à droite et vous permet de reporter les valeurs dans la 2042.
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Hall of Fame Bonjour @Oblible, avez-vous continué le développement de votre robot Python ? En ce moment je cherche un moyen d’acheter des actions russes en direct, et j’ai la piste Lynx qui semble potentiellement la moins brutale (IFU partiel fourni, potentiellement votre outil qui paraît miraculeux) et sinon carrément ouvrir un compte chez un broker russe (j’ai contacté ITI Capital). J’hésite encore mais votre robot pourrait mettre un gros pouce viril sur la balance pour un bon à rien dans mon genre 
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1 #35 06/04/2021 19h52 Hall of Fame J’ai en effet développé un script pour générer la 2047 à partir des rapports Lynx/IB ( pour les PV/MV, c’est beaucoup plus simple d’utiliser directement le calcul du courtier pour remplir la 3VG ou la 3VH, on n’a ainsi pas besoin de remplir la 2074 ).
J’ai même automatisé la création des formulaires 2778 mensuels, je n’ai plus qu’à les envoyer à mon SIE et faire le virement.
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Bonjour et merci pour ce forum très intéressant et qui n’aborde pas uniquement l’aspect financier. Comme vous avez beaucoup d’expérience j’ai vu que vous utilisiez deux brokers. Lesquels privilégiez-vous en fonction de vos actifs particulièrement pour les foncières côtées? J’imagine Interactive Broker : la déclaration n’est-elle pas trop complexe pour les impôts? Je suis chez BourseDirect actuellement et il semble y avoir bien moins de valeurs accessibles que chez IB. Je compte ouvrir un compte chez un second Broker. J’avais à une époque un compte chez Etrade aux Etats-Unis qui fonctionnait très bien (Etrade a été racheté depuis par Morgan Stanley).
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Hall of Fame Interactive Broker est top et la fiscalité n’est pas si difficile à gérer.
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1 #39 18/07/2022 08h11
Hall of Fame Il n’y a pas besoin de citer un site extérieur sur ce sujet, puisque nous en avons déjà parlé x fois sur le forum Devenir Rentier : Interactive Brokers → avis sur ce courtier bourse en ligne p.124
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Hall of Fame al2020, le 17/07/2022 a écrit :
Ce site semble bien indiquer la démarche à suivre. Apparemment c’est plus compliqué pour les REITS…
Rien de difficile pour les REIT ni pour les MLP … tout est déjà expliqué sur ce forum, comme relevé par IH
Je vous conseille de passer directement par IB, parce que Lynx n’a pas vraiment de valeur ajoutée ( à part un support en Français plus élaboré ).
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Bonsoir à tous
Je remonte ce topic afin d’avoir des éclaircissements sur l’annexe 2047. Je sais que ce sujet a été traité plusieurs fois sur le file dédié IBKR (avis). toutefois j’aimerais avoir une précision qui pourrait aider plus d’un à l’avenir.
Cas d’école.
SIIC
Dividendes 100€ ( pour faire simple)
Impôts subi par IBKR 25€
Déclaration mensuelle à l’aide de la 2778- SD faite au SIP à N-1 le mois suivant la perception des dividendes .
Donc sur 100 : 13€ pour le prélèvement forfaitaire et 17€ pour les prélèvements sociaux.
A ce jour j’ai donc 25€ d’impôt subi à l’étranger par IBKR pour le prélèvement forfaitaire plus les 13€ payé le mois suivant au SIP; soit 37 €
Ma question est sur la 2047, à la case 2 CK. Mettez vous la somme de 25€ + 13€ ou seulement les 25€ prélevé par IBKR.
De ce que je constate, et qui n’est pas très clair. C’est qu’ il manque bien une case, celle du prélèvement subi à l’étranger par IBKR.
Quelques images pour illustrer 
Merci pour l’aide apportée.
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Ce n’est pas possible de vous répondre, si vous ne précisez pas l’origine (pays) des dividendes, selon le pays, il faut se rapporter à la convention fiscale de ce pays avec la France.
Une chose est sûre, est que dans votre exemple, le montant en 2CK est de 13 euros, et pas autre chose.
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Bonsoir
Il s’agit d’une SIIC. Pays France. ( EX: ICADE)
Sur la 2047 , c’est la partie dédiée aux valeurs françaises.
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Il faudrait dans votre exemple, également connaitre la nature exacte des 25% prélevés.
Je pense que vous avez subi le prélèvement de 25% par IBKR, car vous n’avez pas fourni le formulaire attestant votre résidence fiscale en France.
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Ce sont les retenues d’impôts d’IBKR sur valeurs françaises . Elles sont à ce jour de 25%.
De ce que je lis partout, en général, ils mettent les 25%prélévés par IBKR sur la 2CK, or logiquement la 2CK est pour le prélèvement forfaitaire subi sur la 2778-Div.
Oblible avait fait un énorme travail de synthèse.
Interactive Brokers → avis sur ce courtier bourse en ligne p.138
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1 #46 14/04/2023 20h33D’apres ce que je lis, il faut remplir un formulaire à adresser aux autorités fiscales Irlandaises.
https://www.revenue.ie/en/companies-and … es-v2a.pdf
EDIT:
Je fais fausse route, il s’agit ici du prélèvement à la source par les sociétés Irlandaises qui versent des dividendes.
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Cela reste très mystérieux tout cela.
J’irai voir le centre d’impôt, en espérant tomber sur quelqu’un d’alerte sur le sujet. (ce qui n’est pas facile…)
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Le 2CK pour les 25% n’est peut être pas non plus erroné finalement, car la société ICADE prélève 25% pour l’état Français car elle verse les dividendes à une société non résidente. En cochant 2CK, vous récupérez vos 25% payés à tort, sachant vous avez déjà réglé vos 30% via la 2778.
A mon avis, il doit falloir prévenir IBKR, que vous êtes résident fiscal Français, afin que les sociétés vous versant des dividendes ne vous prélèvent pas à la source à des taux erronés. Après, je ne sais pas quel est le formulaire adéquat… Oblible, vous êtes là? 😉
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1 #49 15/04/2023 17h21 Hall of Fame Il y a plusieurs choses :
- pour un SIIC, les 100 euros sont à déclarer dans la case 2TS et non pas 2DC, donc dans la 2047 ça va dans la case "Autres revenus distribués" ( ces revenus ne bénéficient pas de l’abattement de 40% si vous choisissez l’imposition au barème ).
- dans 2CK, vous mettez la retenue l’acompte d’IR versé via la 2778-DIV-SD, donc 12,8 euros.
Pour les 25 euros les avis divergent, personnellement je le mettrais dans 2CK aussi, donc je mettrais 13+25 dans 2CK
- dans 2CG ( ou 2BH si vous allez choisir l’imposition au barème ), vous devez mettre 100.
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Merci pour ces explications, les informations sont pertinentes. Notamment pour la case 2TS sur la 2047 et les 100 euros sur la case 2BH
Néanmoins j’émets un doute sur le prélèvement forfaitaire à la case 2 CK. j’aurais mis les 13€ seulement payés au SIP via la 2778-SD.
Et au cadre 7 ligne 70, j’aurais mis les 25€ de retenues à la source par IB et reporté sur la 2042 C
Dans ce style
Cela semble cohérant, mais à valider par des experts.
En conclusion, cela fait beaucoup de travail. SI on regarde tous les tutos sur la toile sur comment déclarer ses impôts, cette partie est soit manquante, soit flou.
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