Optimisation fiscale et structuration patrimoniale : stratégies d'investissement pour entrepreneurs

Cette discussion porte sur la structuration patrimoniale et l'optimisation fiscale d'un entrepreneur réalisant un chiffre d'affaires annuel d'environ 150 000 €. Le membre « basher » souhaite investir dans l'immobilier et des startups, tout en minimisant son imposition personnelle et en maximisant sa capacité d'emprunt. Initialement, il envisage un montage complexe incluant une holding, une SCI, et le passage de son EIRL à l'IS. Les autres membres mettent en lumière les complexités et les risques potentiels de ce montage, notamment en termes de capacité d'emprunt pour une holding nouvellement créée et de la pertinence de la détention d'une EIRL au sein d'une holding. La diversification du patrimoine et la gestion du risque sont des préoccupations majeures.

Les participants débattent longuement des avantages et inconvénients de différentes structures juridiques (EIRL, EURL, SASU, SCI) et de leur impact fiscal. L'optimisation fiscale est un objectif central, avec des discussions sur le versement de dividendes, les management fees, les conventions de trésorerie, et le choix entre l'impôt sur le revenu (IR) et l'impôt sur les sociétés (IS). Plusieurs membres soulignent l'importance de consulter des professionnels (experts-comptables, avocats fiscalistes) pour une structuration adaptée à la situation spécifique de « basher ». La recherche de valeurs refuges à travers l'investissement immobilier est une tendance importante mise en avant.

Plusieurs alternatives sont proposées, comme la simplification de la structure vers une EURL, l'utilisation de conventions de trésorerie entre les différentes entités, et la création d'une SASU comme holding mère. Le potentiel de croissance à long terme de l'activité de « basher » est également pris en compte, ainsi que l'intégration de son épouse dans le montage patrimonial. Les membres mettent en garde contre les risques d'abus de droit et l'importance d'une justification économique solide pour les montages complexes. Le rendement des investissements et la solidité du bilan financier sont des critères essentiels dans le choix des solutions.

Au cours de la discussion, des questions sont soulevées concernant l'amortissement comptable, les plus-values immobilières, les droits de succession, et l'impact de la loi Pacte. La discussion souligne l'importance d'une analyse précise des implications fiscales et juridiques de chaque option, et l'opportunité de solliciter plusieurs avis de professionnels pour un montage sûr et durable.  Le besoin d'une planification patrimoniale à long terme est un thème récurrent tout au long de la discussion.