Investissement en bourse au travers d'une SARL Patrimoniale existante ?

Bonjour,
suite aux conseils d’un CGP,
en 2014 ma mère a créée une SARL familiale/patrimoniale dont je suis associé.

La logique initiale était :
- d’injecter un montant en compte courant associé de ma mère
- de faire les investissements préconisés par le CGP
- puis qu’elle puisse démissionner quelques années plus tard de son emploi salarié et que ça soit la SARL qui lui permettent de vivre et continuer à cotiser des trimestres retraites.
- et à terme d’alléger la fiscalité de la succession

Ils se trouvent que rien ne s’est passé comme prévu:
- une retraite anticipée a été accordée par l’employeur
- les 2 supports d’investissement conseillés par le CGP ont rencontrés des problèmes.
Après maintes démarches et procès, une partie des fonds a pu être recouvrée et le reste le sera peut-être ou pas selon la viabilité des sociétés

Aujourd’hui, la SARL ne peut être fermée car elle a encore des créances à récupérer alors autant essayer de l’utiliser pour générer de la valeur et pourquoi pas me permettre une retraite anticipée dans 15 ans.

La SARL est à l’IR car le TMI des associés est à 11%.

En l’état actuel, il n’y pas de gain si on réfléchit au niveau global.
Nous allons donc voir avec le comptable pour faire passer les remboursements en acompte sur créance car si on prend la méthode des prorata pour calculer les intérêts mais qu’un des 2 investissements ne remboursent pas (capital + intérêts), des impôts auront été payés pour rien.

L’idée initiale était d’ouvrir un CTO et de tout permettre sur un tracker SP500 mais au vue des lectures récents ici-même, ils sont considérés comme OPCVM et la plus-value latente serait imposée chaque année.

Quand je liste les options, il y a:
- les fonds fermés style BRK mais ils sous-performent l’indice à long terme.
- les SCPI en NP mais elles sont chères en frais d’entrée et les chamboulements dus au covid et télétravail ainsi que la remontée des taux noircissent le tableau des promesses des gérants, de plus elles rentreraient dans l’IFI au prorata des parts des associés
- l’immo en dur est exclu car déjà présent hors structure SARL
- reproduire manuellement le SP500 et corriger 1 fois par semestre les gros déséquilibres
- d’autres produits capitalisants ?

Voila la situation est complexe mais tend à se résoudre et je suis à l’écoute des vos remarques et idées.

Dernière modification par Max51 (06/04/2023 13h32)

Mots-clés : fiscalité, imposition, investir, sarl