LMNP : emprunt non soldé d'un appartement vendu (avec d'autres bien en LMNP) ?

arkamoon a écrit :

Je me pose alors la question suivante : Mon imposition sur l’activité globale en LMNP n’es pas prise en considération bien par bien mais dans son ensemble. Alors si je ne liquide pas mon emprunt au moment de la vente du bien, il semble logique de ne pas pouvoir continuer a déduire les interêts de cet emprunts (dans le cas ou l’on décide de ne pas le solder). Mais est-ce réellement le cas?
(Il me semble également logique de ne pas profiter de la plu-value des particulier quand on défiscalise la valeur du bien… mais pourtant c’est encore le cas (pour le moment) en LMNP)

C’est une question farfelue, mais je suis curieux d’avoir votre avis. Etant jeune, mon besoin est avant tout de dégager du cash au plus tôt pour diversifier mes investissement. Il m’est facile d’investir dans un autre immeuble, beaucoup moins de récupérer du cash.

C’est plus un problème bancaire que fiscal, à mon sens. D’un point de vue économique, cela revient en effet quelque part au même que de recourir à l’emprunt pour combler un besoin de trésorerie. Donc si l’emprunt intervient dans l’intérêt et pour la bonne marche de l’entreprise (ce qui restera à démontrer, le cas échéant), le coût de cet emprunt (les intérêts) devrait en principe être déductible. Dès lors garder le cash de la vente pour financer d’autres achats devrait être également déductible, même si la condition principale d’existence du contrat (l’achat du bien x) n’existe plus. A vérifier.

Non puisque cela revient à augmenter la charge des intérêts sur un des biens, ce qui n’est pas permis. De la même manière si l’on réduit la durée d’emprunt en augmentant la mensualité, on ne peut déduire davantage d’intérêts chaque année que si l’on n’avait rien changé au crédit initial.

Franchement, la question est oiseuse. Si le bien n’est plus loué meublé (qu’il soit vendu, loué nu, récupérer pour servir de RP ou de RS…), il ne fait plus partie de l’actif de l’"entreprise LMNP au réel". Donc l’emprunt ne sert plus à l’activité de l’entreprise.

Si la banque accepte que le prêt ne soit pas soldé, cela devient un prêt sans objet, de facto un prêt de trésorerie (pour votre trésorerie personnelle, pas celle de l’entreprise). A partir du moment où il n’a plus de lien avec l’activité de l’entreprise, c’est exactement comme l’emprunt que vous feriez chez Cetetruc comme prêt de tréso ou pour acheter une voiture !

Si vous vous amusez à compter ces intérêts en charge de l’activité LMNP, vous faites une fausse déclaration et risquez tout simplement un bon gros redressement. J’espère d’ailleurs que votre EC a assez de sens commun pour vous empêcher de commettre une telle aberration.

Je suis encore loin d’avoir vendu mon bien, c’était juste un questionnement plus par curiosité, pour moi ça me semble aussi logique que d’amortir un bien puis ne pas payer d’impôt sur la PV sur la partie amortie… (c’est à dire pas du tout logique…)
J’ai toujours respecté la législation et je compte bien continuer ! Merci pour vos réponses.